Apa Yang Dimaksud dengan Mudharabah atau Qirad, dan Bedanya dengan Syirkat?

936

Di media massa saat ini banyak disebut istilah mudharabah dan syirkat, terutama sejak berkembangnya perbankan syariah. Apa arti dan perbedaan keduanya? Berikut adalah penjelasan tentang keduanya.

Kontrak yang pertama, yakni mudharabah adalah bentuk kerjasama dalam usaha perdagangan, ini istilah dikenal di Iraq. Di Madinah kerjasama dagang ini dikenal sebagai  nama qirad.

Tata cara muhdarabah qirad yang diuraikan di sini adalah sebagaimana dipraktekkan oleh umat Islam di Madinah, yang  diriwayatkan oleh Imam Malik, dalam Muwatta, Buku 32 tentang Qirad.

Dalam buku 32 ini Imam Malik menyampaikan 16 butir riwayat yang mengatur berbagai hal tentang ’Pinjaman untuk Modal’ (Qirad), tentang batasan, persyaratan, yang dibolehkan dan larangan, utang-piutang, sampai tentang pembayaran terkait dengan kontrak qirad.

Bila disarikan intinya adalah  sebagai berikut:

  • Qirad adalah kontrak kerjasama dagang antara dua pihak: yang satu adalah pemilik modal dan yang lain adalah pemilik tenaga yang akan bertindak sebagai Agen bagi pihak pertama.
  • Pihak kedua menerima modal dari pihak pertama sebagai pinjaman dan akan membagikan keuntungan yang diperoleh dari usaha dagang yang menggunakan modal dari pihak pertama tersebut.

Kondisi-kondisi kontrak qirad adalah sbb:

  • Kontrak diawali dan diakhiri dalam bentuk tunai (Dinar dan Dirham), tidak dalam bentuk komoditas.
  • Keuntungan dari usaha, bila diperoleh, dibagi berdasarkan proporsi yang disepakati sejak awal dan dituangkan  dalam kontrak, misalnya 50:50 atau 45:55.
  • Kerugian dagang, bila terjadi, sepenuhnya (100%) ditanggung oleh pemilik modal. Tetapi kerugian yang ditimbulkan karena Agen yang menyimpang dari perjanjian, atau nilainya melebihi jumlah uang yang diperjanjikan, menjadi tanggungan pihak Agen.
  • Kontrak tidak mensyaratkan suatu garansi apa pun dari pihak Agen kepada pemilik modal akan sukses atau tidaknya usaha bersangkutan.
  • Tidak ada pembatasan kontrak atas dasar waktu tertentu, melainkan berdasarkan suatu siklus usaha.
  • Keuntungan usaha tidak boleh digunakan oleh pihak Agen sampai semua milik investor telah dibayarkan.

Sedangkan jenis  kontrak bisnis yang  kedua, yakni syirkat, adalah kemitraan dua atau lebih orang yang secara bersama-sama menjalankan suatu usaha. Dalam kitab Muwatta, Buku 35 tentang [Hak] Pemilikan Lebih Dahulu [Syufah] atas Barang,  Imam Malik menyampaikan empat riwayat terkait dengan perkongsian produksi ini.

Berbeda dari qirad dalam  syirkat  ketersediaan modal tidak selalu dipersyaratkan. Tapi, bila ada modal yang dilibatkan, maka semua orang yang bermaksud melakukan syirkat harus menyediakannya, walaupun dalam jumlah yang tidak sama. Syirkat juga bisa dilakukan dengan komoditi. Nilai partisipasi modal, berupa uang atau barang lainnya ini, secara proporsional, akan menjadi nilai saham masing-masing dalam syirkat yang dibentuknya. Dengan keharusan semua mitra untuk terlibat dalam usaha model syirkat tidak memungkinkan adanya ’investor tidur’ seperti dalam sistem modern.

Ada dua hal pokok lain di dalam syirkat yang secara prinsipil membedakannya dari sistem kontrak bisnis  kapitalistik.

  • Pertama, syirkat tidak mengenal hak mayoritas. Semua mitra dalam suatu syirkat  memiliki hak kontraktual  yang sepenuhnya sama terlepas dari nilai saham atau jumlah modal yang disetorkannya.
  • Kedua, dalam syirkat tidak dikenal istilah laba, apalagi deviden, yang dibagikan pada setiap akhir tahun. Yang ada di dalam syirkat adalah pemilikan aset secara bersama, proporsional menurut saham yang disetorkan, dan setiap mitra berhak untuk meminta dilakukannya likuidasi atas aset bersama tersebut di setiap saat.

Membandingkan pengertian dan praktek qirad serta syirkat yang sebenarnya ini dengan yang dikembangkan oleh perbankan syariah saat ini akan terlihat sungguh  jauh api dari panggang!  Kedua bentuk kontrak yang berbeda ini dicampuradukkan dan diubah menjadi ’prinsip bagi hasil’ dan ’prinsip penyertaan modal’ untuk disesuaikan dengan bentuk-bentuk kontraktual kapitalistik berbasis riba.

Yang banyak tidak dipahami juga adalah bahwa mudharabah atau qirad itu hanya untuk PERDAGANGAN, bukan untuk PRODUKSI. Untuk kegiatan produksi bentuk kemitraannya adalah syirkat.